Калькулятор УСН: 6% или 15%
Налог и страховые взносы ИП за 2026 год на УСН «доходы» и «доходы минус расходы». Если в вашем регионе снижена ставка, укажите её.
60% от доходов. Только подтверждённые расходы из ст. 346.16 НК РФ
от 1 до 6% — зависит от региона и вида деятельности, 0% — налоговые каникулы для новых ИП
от 5 до 15% — зависит от региона и вида деятельности, 0% — налоговые каникулы для новых ИП
- Налог к уплате
- 95 610 ₽
- Взносы ИП за себя
- 84 390 ₽
- Налог к уплате
- 170 042 ₽
- Взносы ИП за себя
- 66 390 ₽
«Доходы» выгоднее на 56 432 ₽ в год. При базовых ставках 6% и 15% «доходы минус расходы» обычно выгоднее, когда расходы больше 60–65% от доходов.
Как считает калькулятор
УСН «доходы»: налог — ставка от всех поступлений. ИП без работников уменьшает его на всю сумму своих страховых взносов, с работниками — не больше чем наполовину. Взнос 1% считается со всех доходов свыше 300 000 ₽.
УСН «доходы минус расходы»: налог — ставка от разницы между доходами и расходами, страховые взносы входят в расходы. Взнос 1% считается с этой разницы. Если налог меньше 1% от доходов, платится минимальный налог.
Регион может снизить ставку «доходы» до 1%, а «доходы минус расходы» — до 5% для отдельных видов деятельности. Основание: статьи 346.18, 346.20 и 346.21 Налогового кодекса РФ.
Оплата от компаний, налоги и взносы — в одном месте
Вопросы и ответы
Когда выгоднее УСН «доходы минус расходы»?
При базовых ставках — когда подтверждённые расходы составляют больше 60–65% от доходов. Если в регионе для вашего вида деятельности снижена одна из ставок, граница сдвигается — поэтому в калькуляторе ставки можно поменять.
Что такое минимальный налог на УСН 15%?
Если налог по ставке 15% получился меньше 1% от всех доходов (или вышел убыток), платят 1% от доходов. Разницу можно учесть в расходах в следующие годы.
Какие расходы можно учесть на УСН «доходы минус расходы»?
Только перечисленные в статье 346.16 НК РФ и подтверждённые документами: закупка товаров, аренда, зарплата и взносы, реклама, связь и другие. Расходы должны быть оплачены, а для товаров — ещё и проданы.
Как сменить объект налогообложения?
Подать уведомление в налоговую до 31 декабря — новый объект начнёт действовать с 1 января. В течение года менять объект нельзя.
Уменьшается ли налог на взносы с работниками?
На УСН «доходы» — да, но не больше чем на 50% налога, если в году были выплаты работникам. На УСН «доходы минус расходы» все взносы просто включаются в расходы.
Что ещё посчитать
Статьи по теме
УСНКак рассчитать налог УСН 6% в 2026 году: формула, авансы и вычет взносов
Налог на упрощёнке «доходы» считают в четыре приёма за год, и каждый раз — нарастающим итогом. Показываем формулу и два полных примера: для ИП без работников и для ИП с сотрудниками.
УСНРасходы на УСН «доходы минус расходы»: что учесть и как подтвердить в 2026
С 2026 года перечень расходов на упрощёнке перестал быть закрытым. Разбираем, что теперь можно учесть, когда расход уменьшает налог и какими документами его подтвердить, чтобы не спорить с налоговой.
УСНУСН для ИП в 2026 году: как работает упрощёнка — ставки, лимиты, взносы и сроки
Упрощёнка — самый популярный режим у ИП: один налог вместо трёх, одна декларация в год и понятные ставки. Разбираем, как она устроена в 2026 году и что изменилось с введением НДС для упрощенцев.