Калькулятор НДС на УСН в 2026 году
Укажите доход за прошлый год и ожидаемый за текущий — покажем, нужно ли платить НДС, с какого месяца, по какой ставке и сколько это примерно составит.
По книге учёта доходов и расходов
Считаем, что доход поступает равномерно по месяцам
НДС — с 1 ноября
НДС за 2026 год по ставке 5% без вычетов, доход превысит 20 млн ₽ в октябре
Если оставить цены прежними, НДС придётся выделять из выручки — это ваша потеря.
- Без НДС
- до 20 млн ₽
- Ставка 5% без вычетов
- до 272,5 млн ₽
- Ставка 7% без вычетов
- до 490,5 млн ₽
- Или 22% с вычетами
- любой доход
Важно. Выбрав 5% или 7%, на них нужно оставаться 12 кварталов подряд. Ставка 22% с вычетами выгоднее, если много покупок у плательщиков НДС.
Как работает НДС на упрощёнке
С 2025 года все ИП и организации на УСН стали плательщиками НДС, но при небольшом доходе освобождаются от него автоматически. В 2026 году порог освобождения — 20 млн ₽ дохода за прошлый год. Он сохранится до 2029 года включительно, в 2030 году составит 15 млн ₽, а с 2031 года — 10 млн ₽.
Тем, кто порог превысил, доступны специальные ставки без вычетов: 5% — при доходе до 272,5 млн ₽, 7% — до 490,5 млн ₽. Это лимит УСН на 2026 год: при большем доходе упрощёнка теряется. Вместо специальных ставок можно платить по общей ставке 22% и принимать НДС поставщиков к вычету.
Калькулятор считает при равномерной выручке по месяцам. Если доход приходит неравномерно, месяц превышения может быть другим — сверяйтесь с книгой учёта доходов.
Основание: статьи 145, 164 и 346.13 Налогового кодекса РФ.
Оплата от компаний, налоги и взносы — в одном месте
Вопросы и ответы
С какого дохода на УСН нужно платить НДС в 2026 году?
Если доход за 2025 год больше 20 млн ₽, НДС платится с 1 января 2026. Если порог превышен в течение 2026 года — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Нужно ли подавать заявление на освобождение от НДС?
Нет. При доходе до 20 млн ₽ освобождение действует автоматически, уведомлять налоговую не нужно.
Какую ставку выбрать: 5%, 7% или 22%?
Ставки 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС, зато проще учёт и меньше сумма к уплате. Общая ставка 22% с вычетами выгоднее, если большая часть расходов — покупки у плательщиков НДС с выделенным налогом, например у оптовиков.
Можно ли перейти с 5% обратно на общую ставку?
Выбрав ставку 5% или 7%, её нужно применять 12 кварталов подряд. С 2026 года тот, кто впервые перешёл на пониженную ставку, может отказаться от неё в течение первых четырёх кварталов. Если доход превысил лимит ставки, переход на более высокую ставку обязателен и нарушением не считается.
Как платить НДС на УСН?
Ежеквартально: декларацию подают до 25-го числа месяца после квартала, налог платят тремя равными частями до 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев. Нужно выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж.
Что ещё посчитать
Статьи по теме
УСНУСН для ИП в 2026 году: как работает упрощёнка — ставки, лимиты, взносы и сроки
Упрощёнка — самый популярный режим у ИП: один налог вместо трёх, одна декларация в год и понятные ставки. Разбираем, как она устроена в 2026 году и что изменилось с введением НДС для упрощенцев.
ИПНалоги ИП в 2027 году: что изменится — лимит патента 15 млн, НДС и взносы
Изменений на 2027 год меньше, чем в 2026-м, но два из них могут лишить ИП привычного режима. Собрали только то, что уже закреплено в законе, и разобрали, что сделать до 31 декабря 2026 года.
УСНДекларация по УСН для ИП: сроки, как заполнить и подать в 2026–2027 году
Декларация по упрощёнке — единственный налоговый отчёт ИП без работников. Показываем, когда её сдавать, из каких разделов она состоит и как заполнить её на примере реальных цифр.