Самозанятость в 2026 году
Налог на профессиональный доход — самый простой способ работать на себя легально: 4% с оплат от людей, 6% от компаний, без взносов, отчётов и кассы. Подходит, если доход до 2,4 млн ₽ в год и нет работников.
Налог 4%
Налог 6%
Налог самозанятого за год
это 3 567 ₽ в месяц при доходе 100 000 ₽ в месяц
Это вся сумма за год: страховых взносов, деклараций и онлайн-кассы у самозанятых нет — налог считает приложение «Мой налог» по выданным чекам. Налог составит 3,6% от дохода. Вычет для новичков сэкономит 10 000 ₽. Для сравнения: ИП на УСН или патенте при любом доходе платит минимум 57 390 ₽ взносов в год.
- Доход за год
- 1 200 000 ₽
- Налог без вычета
- 52 800 ₽
- Налоговый вычет
- −10 000 ₽
- К уплате за год
- 42 800 ₽
Как платить. Налог за месяц приходит в «Мой налог» до 12-го числа, оплатить — до 28-го.
Кому подходит
- Оказывать услуги и выполнять работы своими силами: ремонт, репетиторство, маникюр, дизайн, перевозки, фото
- Продавать товары собственного производства: выпечку, одежду, мебель, изделия ручной работы
- Сдавать квартиру в аренду
- Работать с людьми, компаниями и ИП — в том числе удалённо и через маркетплейсы
- Перепродавать чужие товары и продавать подакцизные (алкоголь, табак, бензин)
- Нанимать работников по трудовым договорам
- Зарабатывать больше 2,4 млн ₽ в год
- Добывать полезные ископаемые, работать курьером с приёмом оплаты за чужие товары без онлайн-кассы продавца
- Оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения
Регистрация за 10 минут
- 1
Скачайте «Мой налог»
Официальное приложение ФНС. Можно также зарегистрироваться через банк или Госуслуги.
- 2
Войдите по паспорту или через Госуслуги
Регистрация занимает несколько минут, справки и заявления в налоговую не нужны.
- 3
Выдавайте чек на каждую оплату
Чек формируется в приложении и отправляется клиенту по ссылке или QR-коду.
- 4
Платите налог до 28-го числа
Приложение само посчитает налог за прошлый месяц и пришлёт сумму до 12-го числа.
Самозанятость или ИП
Сравниваем с ИП на УСН «доходы» — режимом, на который чаще всего переходят самозанятые.
| Самозанятый | ИП на УСН | |
|---|---|---|
| Налог | 4% с оплат от людей, 6% от компаний и ИП | 6% со всех доходов, в ряде регионов меньше |
| Страховые взносы | Нет, только добровольные | От 57 390 ₽ в год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | 490,5 млн ₽ в год |
| Работники | Нельзя | Можно |
| Перепродажа товаров | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Нет | Декларация раз в год |
| Касса | Не нужна — чек в приложении | Нужна, кроме отдельных случаев |
| Регистрация | В приложении за несколько минут | В налоговой за 3 рабочих дня |
При небольшом доходе самозанятость почти всегда дешевле: самозанятый с доходом 50 000 ₽ в месяц заплатит 24 000 ₽ налога за год, а ИП — минимум 57 390 ₽ одних взносов. ИП выгоднее, когда доход приближается к лимиту или нужны работники и перепродажа товаров. Где проходит граница для вашего вида деятельности и региона, покажет калькулятор на главной. Если вы уже ИП, читайте, как перейти на самозанятость.
Как выдавать чеки
Чек формируют в «Мой налог» на каждую оплату — наличными, картой или переводом. Если клиент платит при встрече, чек выдают сразу. Если деньги пришли переводом, чек можно сформировать позже, но не позднее 9-го числа следующего месяца.
В чеке указывают, за что получены деньги, сумму и кто заплатил — человек или компания: от этого зависит ставка 4% или 6%. Клиенту чек отправляют по ссылке, QR-коду или распечатывают. Ошибочный чек можно аннулировать в приложении, налог пересчитается автоматически.
За чек, не выданный вовремя, штраф — 20% от суммы расчёта, при повторном нарушении в течение полугода — 100%.
Как и когда платить налог
Декларации самозанятые не сдают: налог считает приложение по выданным чекам. До 12-го числа приходит уведомление с суммой за прошлый месяц, заплатить её нужно до 28-го. Если налог меньше 100 ₽, его переносят на следующий месяц.
Оплатить можно в приложении картой или настроить автоплатёж в банке — тогда налог будет списываться сам. За просрочку начисляются пени, а долг налоговая может взыскать со счёта.
Справки, пенсия и больничные
Подтвердить статус и доход для банка, визы, ипотеки или работодателя можно справками из «Мой налог»: о постановке на учёт и о состоянии расчётов, то есть о доходах. Они формируются за минуту и подписаны электронной подписью налоговой — отдельно заверять их не нужно.
Обязательных взносов у самозанятых нет, поэтому пенсионный стаж сам по себе не идёт. Чтобы он копился, в приложении можно вступить в пенсионное страхование и платить добровольные взносы. С 2026 года самозанятые также могут добровольно застраховаться на случай болезни и получать больничные.
Вопросы и ответы
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?
Да. Зарплату по трудовому договору облагает НДФЛ работодатель, а доход от своих клиентов — налог на профессиональный доход. Нельзя только оказывать услуги своему работодателю или бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
Может ли ИП стать самозанятым?
Да, ИП может перейти на налог на профессиональный доход. Тогда в течение месяца после регистрации в «Мой налог» нужно отказаться от УСН или патента, иначе постановку на учёт аннулируют. На НПД ИП не платит страховые взносы.
Что такое налоговый вычет 10 000 ₽?
Это скидка для всех, кто впервые зарегистрировался как самозанятый. Пока она не израсходована, ставка с доходов от людей 3% вместо 4%, от компаний — 4% вместо 6%. Вычет применяется автоматически.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽?
Право на самозанятость теряется с даты превышения. ИП в течение 20 дней может перейти на УСН, иначе окажется на общей системе. Если вы не ИП, дальнейший доход облагается НДФЛ 13% — чтобы платить меньше, нужно открыть ИП и выбрать УСН или патент.
Можно ли сдавать квартиру как самозанятый?
Да, сдача жилого помещения — одна из самых частых причин стать самозанятым. Налог 4% с арендной платы от людей и 6% — если квартиру снимает компания. Сдавать нежилые помещения, например офис или гараж, на НПД нельзя.
Можно ли продавать на маркетплейсах?
Да, если товар сделан своими руками: одежда, украшения, косметика, мебель. Перепродавать купленные товары самозанятым нельзя. Маркетплейсы работают с самозанятыми и часто сами формируют чеки за продавца.
Кто может стать самозанятым?
Граждане России с 14 лет — до 18 лет нужно согласие родителей или эмансипация, — а также граждане Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины. Пенсионеры и студенты тоже могут: пенсия при этом не теряется. Госслужащим можно только сдавать жильё.
Идёт ли пенсионный стаж?
Нет, если не платить добровольные взносы. В «Мой налог» можно вступить в систему пенсионного страхования и платить взносы, чтобы шёл стаж и копились баллы.
До какого года действует самозанятость?
Эксперимент по налогу на профессиональный доход установлен до конца 2028 года. Ставки 4% и 6% и лимит 2,4 млн ₽ закон обещает не менять до этого срока.
Что дальше
Статьи по теме
СамозанятостьКак самозанятому платить налог в 2026 году: сроки, способы, просрочка
Самозанятому не нужно ничего считать и сдавать: налог начисляет налоговая. Но заплатить его вовремя — ваша задача. Разбираем сроки, способы оплаты, вычет и последствия просрочки.
СамозанятостьСамозанятый и компании: договор, чеки и риски переквалификации в 2026 году
Работать с самозанятыми выгодно обеим сторонам: компания не платит НДФЛ и взносы, исполнитель платит 6%. Но выгода держится на трёх условиях — статус, чек и настоящая независимость исполнителя. Разбираем каждое.
СамозанятостьКому нельзя быть самозанятым в 2026 году: запреты и ограничения НПД
Самозанятость кажется режимом для всех, но в законе десятки исключений. Одни запрещают режим целиком, другие — только отдельные доходы. Собрали все ограничения 2026 года и варианты, куда уйти.