УСН в Кемеровской области — Кузбассе в 2026 году
Базовые ставки — 6% и 15%. Закон Кемеровской области — Кузбасса снижает их для 9 категорий налогоплательщиков, а новые ИП могут работать по ставке 0%.
Самая низкая ставка в Кемеровской области — Кузбассе
налоговые каникулы для новых ИП
- УСН «доходы»
- 1%–6%
- «Доходы минус расходы»
- 5%–15%
- Льготных категорий
- 9
- Налоговые каникулы
- есть
Налоговые каникулы 0%
Новые ИП в производстве, соцсфере, науке и бытовых услугах: сельское хозяйство, пищевое и лёгкое производство, гостиницы, образование, медицина, спорт, IT, ремонт
ИП впервые зарегистрирован после вступления закона в силу (май 2015); не более 10 работников; доход от льготного вида — не больше лимита УСН, уменьшенного в 10 раз; 0% — не более двух лет с регистрации.
ОКВЭД: 01, 02.1, 02.3, 02.40.1, 03, 10, 11.07, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 23, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32.2, 32.3, 32.4, 32.9, 38, 58, 55.20, 55.90, 79.90.2, 85.11, 85.41, 86, 87, 88, 93.1, 96.04, 62, 63.11.1, 71.2, 72, 33.11, 33.12, 47.78.22, 75, 95.1, 95.21, 95.22, 95.23, 95.24, 95.25.1, 95.29, 96.01, 96.09
Кому снижена ставка
Если в строке указана одна ставка, вторая для этой категории — базовая.
Социальные предприятия
Субъект МСП со статусом социального предприятия по закону № 209-ФЗ.
Социально ориентированные НКО из реестра СОНКО
Включение в реестр социально ориентированных НКО (постановление Правительства РФ № 1290).
Бизнес, переехавший в Кузбасс после 01.01.2026: стройка, розница, транспорт, IT, недвижимость, право, медицина и др.
Компания или ИП зарегистрированы до 01.01.2026 в другом регионе и после этой даты встали на учёт в Кузбассе из-за переезда; есть своя или арендованная (зарегистрированная аренда) недвижимость в регионе. Класс 64 — кроме подгруппы 64.92.6. Ставка действует 8 лет подряд с года переезда.
Сельское и лесное хозяйство, лёгкая и химическая промышленность, металлоизделия, ремонт техники, соцуслуги
Не менее 80% доходов — от перечисленных видов деятельности.
ОКВЭД: 01, 02, 13, 14, 15, 20.13, 20.16, 20.3, 20.4, 20.59.2, 21.20.1, 23, 25, 27, 28, 32.5, 33.12, 33.14, 33.20, 77.2, 87, 88, 95.2
Туризм: компании и ИП с соглашением о поддержке туризма с Кузбассом
Заключено соглашение о реализации мер поддержки внутреннего и въездного туризма (ст. 9-1 закона Кемеровской области «О развитии внутреннего и въездного туризма»); ставка действует с года заключения соглашения до года его расторжения.
Аккредитованные IT-организации
Только организации с госаккредитацией в сфере IT (с года получения аккредитации); не менее 70% доходов — IT-доходы по п. 1.15 ст. 284 НК; по итогам года в налоговую подаётся расчёт доли таких доходов.
Организации по переработке отходов и вторсырья
Только организации (не ИП); не менее 70% доходов — от перечисленных видов деятельности.
ОКВЭД: 17.11.3, 17.12.13, 17.12.23, 17.29, 20.60, 22.19, 23.20, 38.2, 38.31, 38.32.5, 39.00
Инвесторы и инноваторы с проектами из областного перечня (только старые проекты, включённые до 03.02.2023)
Льгота отменена с 01.01.2024 (Закон от 03.02.2023 № 4-ОЗ исключил пп. 3 п. 1 ст. 1 и ст. 2 закона № 101-ОЗ). Сохраняется только для проектов, включённых в Перечень инвестиционных (инновационных) проектов Кемеровской области до 03.02.2023, — на срок окупаемости проекта, но не более пяти лет со дня включения в Перечень; не менее 70% доходов — от реализации товаров (работ, услуг), полученных в результате проекта.
Управляющие и базовые организации технопарков из регионального реестра
Технопарк включён в реестр технопарков Кемеровской области; ставка действует со следующего года после включения до года исключения из реестра.
Что важно знать в 2026 году
С 2026 года регионы могут снижать ставки только для видов деятельности и по критериям, которые утвердило Правительство РФ (распоряжение от 30.12.2025 № 4176-р). В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом, а регионы вправе добавлять свои условия: долю дохода от льготного вида, уровень зарплаты, сохранение численности работников.
Законы регионов, принятые до этих изменений, в 2026 году продолжают действовать в части, не противоречащей кодексу (письмо Минфина от 23.01.2026 № 03-11-09/4303). Применять льготную ставку можно, пока доход не превысил лимит УСН — 490,5 млн ₽ за год.
Ставку применяют самостоятельно — без заявлений. Если в течение года условие нарушено, например доля дохода от льготного вида стала меньше требуемой, налог пересчитывают по базовой ставке за весь год.
Законы Кемеровской области — Кузбасса
- Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ «О налоговых ставках при применении упрощенной системы налогообложения» (в ред. законов от 28.11.2024 № 117-ОЗ, от 27.11.2025 № 144-ОЗ, от 25.02.2026 № 13-ОЗ, от 25.06.2026 № 69-ОЗ)
- Закон Кемеровской области - Кузбасса от 25.06.2026 № 69-ОЗ «О внесении изменения в Закон Кемеровской области «О налоговых ставках при применении упрощенной системы налогообложения»
- Закон Кемеровской области - Кузбасса от 25.02.2026 № 13-ОЗ «О внесении изменения в Закон Кемеровской области «О налоговых ставках при применении упрощенной системы налогообложения»
- Закон Кемеровской области - Кузбасса от 27.11.2025 № 144-ОЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты»
- Закон Кемеровской области от 02.06.2011 № 64-ОЗ «О налоговых льготах организациям, осуществляющим деятельность по переработке отходов на территории Кемеровской области»
- Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 101-ОЗ «О налоговых льготах субъектам инвестиционной, инновационной и производственной деятельности, управляющим организациям технопарков, базовым организациям технопарков, резидентам территорий опережающего развития и особых экономических зон»
- Закон Кемеровской области - Кузбасса от 03.02.2023 № 4-ОЗ «О внесении изменений в Закон Кемеровской области «О налоговых льготах субъектам инвестиционной, инновационной и производственной деятельности…» и статью 6 Закона Кемеровской области «О транспортном налоге»
- Закон Кемеровской области - Кузбасса от 28.11.2024 № 119-ОЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Кемеровской области в сфере налогообложения…» (ст. 2: каникулы по закону № 32-ОЗ продлены — «2025» заменено на «2027»)
Официальный источник: УСН в Кемеровской области — Кузбассе на сайте ФНС
Оплата от компаний, налоги и взносы — в одном месте
Вопросы и ответы
Какая ставка УСН в Кемеровской области — Кузбассе в 2026 году?
Базовые ставки — 6% на объекте «доходы» и 15% на «доходы минус расходы». Для 9 категорий закон Кемеровской области — Кузбасса снижает их: «доходы» — до 1%, «доходы минус расходы» — до 5%. Остальные платят по базовым ставкам.
Есть ли налоговые каникулы для ИП в Кемеровской области — Кузбассе?
Да. Ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП: новые ИП в производстве, соцсфере, науке и бытовых услугах: сельское хозяйство, пищевое и лёгкое производство, гостиницы, образование, медицина, спорт, IT, ремонт. Каникулы действуют два налоговых периода со дня регистрации, закон применяется до 31.12.2026.
Нужно ли подавать заявление, чтобы получить льготную ставку?
Нет. Льготную ставку применяют сами, если подходят под условия закона, и указывают её в декларации по УСН. Налоговая проверит соответствие по декларации и данным ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Что изменилось с 2026 года?
Регионы снижают ставки только для видов деятельности и по критериям из распоряжения Правительства от 30.12.2025 № 4176-р. В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом. Законы регионов, принятые раньше, в 2026 году применяются в части, не противоречащей кодексу, — так разъяснил Минфин.
Что ещё посмотреть
Статьи по теме
УСНКак рассчитать налог УСН 6% в 2026 году: формула, авансы и вычет взносов
Налог на упрощёнке «доходы» считают в четыре приёма за год, и каждый раз — нарастающим итогом. Показываем формулу и два полных примера: для ИП без работников и для ИП с сотрудниками.
ИПНалоговые каникулы для ИП в 2026 году: кто может получить и условия
Новый ИП может два года не платить налог по УСН или патенту — если регион ввёл каникулы и вид деятельности подходит. Разбираем условия 2026 года и считаем, сколько на самом деле сэкономите.
УСНДекларация по УСН для ИП: сроки, как заполнить и подать в 2026–2027 году
Декларация по упрощёнке — единственный налоговый отчёт ИП без работников. Показываем, когда её сдавать, из каких разделов она состоит и как заполнить её на примере реальных цифр.