УСН в Пензенской области в 2026 году
Базовые ставки — 6% и 15%. Закон Пензенской области снижает их для 2 категорий налогоплательщиков, а новые ИП могут работать по ставке 0%.
Самая низкая ставка в Пензенской области
налоговые каникулы для новых ИП
- УСН «доходы»
- 1%–6%
- «Доходы минус расходы»
- 5%–15%
- Льготных категорий
- 2
- Налоговые каникулы
- есть
Налоговые каникулы 0%
Новые ИП: сельское хозяйство, производство, гостиницы, IT, наука, образование, уход и соцуслуги
ИП, впервые зарегистрированный после 01.01.2025; ставка 0% применяется непрерывно два налоговых периода с даты регистрации; доля доходов от льготных видов деятельности не менее 70%.
Кому снижена ставка
Если в строке указана одна ставка, вторая для этой категории — базовая.
Аккредитованные IT-компании
Есть госаккредитация IT-организации; доля доходов от деятельности по ОКВЭД 62 и 63 не менее 70%; среднесписочная численность не меньше, чем в прошлом году, и не менее 3 человек; средняя годовая зарплата на сотрудника не менее 2,5 МРОТ и не ниже прошлогодней. На конец налогового периода нет долгов по налогам, взносам, пеням и штрафам (если долг погашен в течение двух месяцев после подачи декларации — право сохраняется).
Резиденты центра регионального развития Пензенской области
Организация (кроме унитарных предприятий) или ИП со статусом резидента центра регионального развития Пензенской области. Ставка действует три налоговых периода подряд с даты получения статуса. Среднесписочная численность не меньше прошлогодней и не менее 2 человек; средняя зарплата не менее 1,5 прожиточного минимума для трудоспособного населения и не ниже прошлогодней. На конец налогового периода нет долгов по налогам, взносам, пеням и штрафам (если долг погашен в течение двух месяцев после подачи декларации — право сохраняется).
Что важно знать в 2026 году
С 2026 года регионы могут снижать ставки только для видов деятельности и по критериям, которые утвердило Правительство РФ (распоряжение от 30.12.2025 № 4176-р). В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом, а регионы вправе добавлять свои условия: долю дохода от льготного вида, уровень зарплаты, сохранение численности работников.
Законы регионов, принятые до этих изменений, в 2026 году продолжают действовать в части, не противоречащей кодексу (письмо Минфина от 23.01.2026 № 03-11-09/4303). Применять льготную ставку можно, пока доход не превысил лимит УСН — 490,5 млн ₽ за год.
Ставку применяют самостоятельно — без заявлений. Если в течение года условие нарушено, например доля дохода от льготного вида стала меньше требуемой, налог пересчитывают по базовой ставке за весь год.
Законы Пензенской области
- Закон Пензенской области от 18.10.2024 № 4424-ЗПО «Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков при применении упрощенной системы налогообложения»
- Закон Пензенской области от 26.09.2025 № 4637-ЗПО «О внесении изменения в статью 5 Закона Пензенской области „Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков при применении упрощенной системы налогообложения“»
Официальный источник: УСН в Пензенской области на сайте ФНС
Оплата от компаний, налоги и взносы — в одном месте
Вопросы и ответы
Какая ставка УСН в Пензенской области в 2026 году?
Базовые ставки — 6% на объекте «доходы» и 15% на «доходы минус расходы». Для 2 категорий закон Пензенской области снижает их: «доходы» — до 1%, «доходы минус расходы» — до 5%. Остальные платят по базовым ставкам.
Есть ли налоговые каникулы для ИП в Пензенской области?
Да. Ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП: новые ИП: сельское хозяйство, производство, гостиницы, IT, наука, образование, уход и соцуслуги. Каникулы действуют два налоговых периода со дня регистрации, закон применяется до 31.12.2026.
Нужно ли подавать заявление, чтобы получить льготную ставку?
Нет. Льготную ставку применяют сами, если подходят под условия закона, и указывают её в декларации по УСН. Налоговая проверит соответствие по декларации и данным ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Что изменилось с 2026 года?
Регионы снижают ставки только для видов деятельности и по критериям из распоряжения Правительства от 30.12.2025 № 4176-р. В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом. Законы регионов, принятые раньше, в 2026 году применяются в части, не противоречащей кодексу, — так разъяснил Минфин.
Что ещё посмотреть
Статьи по теме
УСНКак рассчитать налог УСН 6% в 2026 году: формула, авансы и вычет взносов
Налог на упрощёнке «доходы» считают в четыре приёма за год, и каждый раз — нарастающим итогом. Показываем формулу и два полных примера: для ИП без работников и для ИП с сотрудниками.
ИПНалоговые каникулы для ИП в 2026 году: кто может получить и условия
Новый ИП может два года не платить налог по УСН или патенту — если регион ввёл каникулы и вид деятельности подходит. Разбираем условия 2026 года и считаем, сколько на самом деле сэкономите.
УСНДекларация по УСН для ИП: сроки, как заполнить и подать в 2026–2027 году
Декларация по упрощёнке — единственный налоговый отчёт ИП без работников. Показываем, когда её сдавать, из каких разделов она состоит и как заполнить её на примере реальных цифр.