УСН в Сахалинской области в 2026 году
Базовые ставки — 6% и 15%. Закон Сахалинской области снижает их для 4 категорий налогоплательщиков, а новые ИП могут работать по ставке 0%.
Самая низкая ставка в Сахалинской области
налоговые каникулы для новых ИП
- УСН «доходы»
- 1%–6%
- «Доходы минус расходы»
- 5%–15%
- Льготных категорий
- 4
- Налоговые каникулы
- есть
Налоговые каникулы 0%
сельское хозяйство, производство, стройка, наука, туризм, соцуслуги
ИП зарегистрирован впервые после вступления в силу закона, ведёт деятельность из приложения 2 к закону; ставка 0% применяется не более двух налоговых периодов подряд с даты регистрации (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).
ОКВЭД: 01, 02, 03.2, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 38, 41, 42, 43, 55.3, 72, 79.90.2, 87, 88
Кому снижена ставка
Если в строке указана одна ставка, вторая для этой категории — базовая.
Книжные магазины
Розничная торговля книгами в специализированных магазинах; доля выручки от этого вида — не менее 70% всей выручки от реализации.
ОКВЭД: 47.61
Розничная торговля в «социальных магазинах»
Розничная торговля в торговых объектах, которым решением органа местного самоуправления присвоен статус «социальный магазин»; ставка 4% — в 2023 году и последующие годы (срок не ограничен).
ОКВЭД: 47
Сельское хозяйство, рыболовство, лесозаготовка, пищевое производство, стройка, ЖКХ и стройматериалы
Доля выручки от перечисленных видов деятельности — не менее 70% всей выручки от реализации.
ОКВЭД: 01.1, 01.2, 01.3, 01.4, 01.5, 02.2, 03.1, 03.21.4, 03.22.5, 08, 10, 11, 16, 23, 35.3, 36, 37, 38.1, 41, 42, 43, 68.32.1
Розничная торговля в «социальных магазинах» и участники проекта «Доступная рыба»
Розничная торговля в торговых объектах со статусом «социальный магазин» (решение органа местного самоуправления) и (или) участие в проекте «Региональный продукт «Доступная рыба» с розничной торговлей в Сахалинской области; ставка 13% — в 2023 году и последующие годы (срок не ограничен).
ОКВЭД: 47
Что важно знать в 2026 году
С 2026 года регионы могут снижать ставки только для видов деятельности и по критериям, которые утвердило Правительство РФ (распоряжение от 30.12.2025 № 4176-р). В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом, а регионы вправе добавлять свои условия: долю дохода от льготного вида, уровень зарплаты, сохранение численности работников.
Законы регионов, принятые до этих изменений, в 2026 году продолжают действовать в части, не противоречащей кодексу (письмо Минфина от 23.01.2026 № 03-11-09/4303). Применять льготную ставку можно, пока доход не превысил лимит УСН — 490,5 млн ₽ за год.
Ставку применяют самостоятельно — без заявлений. Если в течение года условие нарушено, например доля дохода от льготного вида стала меньше требуемой, налог пересчитывают по базовой ставке за весь год.
Законы Сахалинской области
- Закон Сахалинской области от 10.02.2009 № 4-ЗО «Об установлении налоговой ставки для определенных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения»
- Закон Сахалинской области от 19.06.2026 № 44-ЗО «О внесении изменений в Закон Сахалинской области «Об установлении налоговой ставки для определенных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения»
- Закон Сахалинской области от 20.02.2021 № 9-ЗО «О внесении изменений в Закон Сахалинской области «Об установлении налоговой ставки для определенных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» и Закон Сахалинской области «О патентной системе налогообложения…» (ст. 1⁵ и 1⁶)
- Закон Сахалинской области от 08.11.2022 № 93-ЗО «О внесении изменений в Закон Сахалинской области «Об установлении налоговой ставки для определенных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» (ст. 1⁷ — книжные магазины, ст. 1⁸ — IT)
- Закон Сахалинской области от 21.11.2024 № 106-ЗО «О внесении изменений в статью 2 Закона Сахалинской области «О внесении изменений в Закон Сахалинской области «Об установлении налоговой ставки…» (ст. 1⁷ — по 31.12.2027, ст. 1⁸ — по 31.12.2024)
Официальный источник: УСН в Сахалинской области на сайте ФНС
Оплата от компаний, налоги и взносы — в одном месте
Вопросы и ответы
Какая ставка УСН в Сахалинской области в 2026 году?
Базовые ставки — 6% на объекте «доходы» и 15% на «доходы минус расходы». Для 4 категорий закон Сахалинской области снижает их: «доходы» — до 1%, «доходы минус расходы» — до 5%. Остальные платят по базовым ставкам.
Есть ли налоговые каникулы для ИП в Сахалинской области?
Да. Ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП: сельское хозяйство, производство, стройка, наука, туризм, соцуслуги. Каникулы действуют два налоговых периода со дня регистрации, закон применяется до 31.12.2026.
Нужно ли подавать заявление, чтобы получить льготную ставку?
Нет. Льготную ставку применяют сами, если подходят под условия закона, и указывают её в декларации по УСН. Налоговая проверит соответствие по декларации и данным ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Что изменилось с 2026 года?
Регионы снижают ставки только для видов деятельности и по критериям из распоряжения Правительства от 30.12.2025 № 4176-р. В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом. Законы регионов, принятые раньше, в 2026 году применяются в части, не противоречащей кодексу, — так разъяснил Минфин.
Что ещё посмотреть
Статьи по теме
УСНКак рассчитать налог УСН 6% в 2026 году: формула, авансы и вычет взносов
Налог на упрощёнке «доходы» считают в четыре приёма за год, и каждый раз — нарастающим итогом. Показываем формулу и два полных примера: для ИП без работников и для ИП с сотрудниками.
ИПНалоговые каникулы для ИП в 2026 году: кто может получить и условия
Новый ИП может два года не платить налог по УСН или патенту — если регион ввёл каникулы и вид деятельности подходит. Разбираем условия 2026 года и считаем, сколько на самом деле сэкономите.
УСНДекларация по УСН для ИП: сроки, как заполнить и подать в 2026–2027 году
Декларация по упрощёнке — единственный налоговый отчёт ИП без работников. Показываем, когда её сдавать, из каких разделов она состоит и как заполнить её на примере реальных цифр.