УСН в Республике Карелия в 2026 году
Базовые ставки — 6% и 15%. Закон Республики Карелия снижает их для 10 категорий налогоплательщиков, а новые ИП могут работать по ставке 0%.
Самая низкая ставка в Республике Карелия
налоговые каникулы для новых ИП
- УСН «доходы»
- 1%–6%
- «Доходы минус расходы»
- 5%–15%
- Льготных категорий
- 10
- Налоговые каникулы
- есть
Налоговые каникулы 0%
Новые ИП: сельское хозяйство, производство, гостиницы, IT, наука, дизайн, переводы, допобразование, соцуслуги, бытовые услуги
ИП впервые зарегистрирован после 28.07.2017; 0% — 2 налоговых периода со дня регистрации. Доля доходов от льготных видов — не менее 70%; доходы от льготного вида — не выше лимита УСН, уменьшенного в 10 раз; средняя численность наёмных работников — не более 15. Исключения: 01.15, 01.7, 02.3, 02.4, 11.01–11.06, классы 12 и 19.
ОКВЭД: 01, 02, 03, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 55, 63, 72, 74.1, 74.3, 85.41, 87, 88, 95.21, 95.22, 95.23, 95.24, 95.25, 95.29, 96.01, 96.02
Кому снижена ставка
Если в строке указана одна ставка, вторая для этой категории — базовая.
Резиденты Арктической зоны — первые 5 лет
Резидент Арктической зоны РФ; 5 налоговых периодов начиная с года первого дохода по соглашению об инвестдеятельности; выручка по соглашению — не менее 90%. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Некоммерческие организации по защите животных и приюты
Социально ориентированная НКО, занимающаяся защитой животных, в т.ч. содержанием животных в приютах. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Детский отдых и оздоровление (организации)
Только организации; выручка от организации отдыха и оздоровления детей — более 70% всей выручки. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Резиденты Арктической зоны — следующие 5 лет
Резидент Арктической зоны РФ; 5 налоговых периодов после первых пяти льготных лет; выручка по соглашению об инвестдеятельности — не менее 90%. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Резиденты индустриальных парков и промышленных технопарков
Резидент или пользователь инфраструктуры индустриального (промышленного) парка или промышленного технопарка из реестров Минпромторга; 2 налоговых периода с года первого дохода; выручка от этой деятельности — более 70%; раздельный учёт. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Бизнес, где работают инвалиды, и ИП-инвалиды без работников (социальные предприятия)
Организация или ИП обеспечивает занятость инвалида, либо ИП-инвалид работает без наёмных работников; в реестре МСП отмечен статус социального предприятия; 3 налоговых периода с года первого обращения за льготой. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Малые технологические компании
Организация в реестре малых технологических компаний; выручка от продукции собственного производства по основному виду деятельности из перечня для МТК — не менее 70%; 3 налоговых периода с года первого обращения за льготой. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Туроператоры и турагентства (внутренний и въездной туризм)
Выручка от услуг во внутреннем и въездном туризме — более 70%; раздельный учёт доходов и расходов. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Производители изделий народных художественных промыслов
Выручка от реализации произведённых изделий народных промыслов — не менее 70%. Общие условия ст. 21: нет роста отрицательного сальдо ЕНС свыше 500 ₽, уведомления подаются вовремя; зарплата работникам не ниже МРОТ с районным коэффициентом и северной надбавкой; работники заняты в Карелии; льготный вид деятельности — основной.
Все остальные на УСН «доходы минус расходы», выполняющие условия ст. 21
Налогоплательщики, не попавшие в другие льготные категории, но соблюдающие условия ст. 21 (нет долгов на ЕНС свыше 500 ₽, зарплата не ниже МРОТ с северными коэффициентами, работники в Карелии). Иначе — 15%.
Что важно знать в 2026 году
С 2026 года регионы могут снижать ставки только для видов деятельности и по критериям, которые утвердило Правительство РФ (распоряжение от 30.12.2025 № 4176-р). В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом, а регионы вправе добавлять свои условия: долю дохода от льготного вида, уровень зарплаты, сохранение численности работников.
Законы регионов, принятые до этих изменений, в 2026 году продолжают действовать в части, не противоречащей кодексу (письмо Минфина от 23.01.2026 № 03-11-09/4303). Применять льготную ставку можно, пока доход не превысил лимит УСН — 490,5 млн ₽ за год.
Ставку применяют самостоятельно — без заявлений. Если в течение года условие нарушено, например доля дохода от льготного вида стала меньше требуемой, налог пересчитывают по базовой ставке за весь год.
Законы Республики Карелия
Официальный источник: УСН в Республике Карелия на сайте ФНС
Оплата от компаний, налоги и взносы — в одном месте
Вопросы и ответы
Какая ставка УСН в Республике Карелия в 2026 году?
Базовые ставки — 6% на объекте «доходы» и 15% на «доходы минус расходы». Для 10 категорий закон Республики Карелия снижает их: «доходы» — до 1%, «доходы минус расходы» — до 5%. Остальные платят по базовым ставкам.
Есть ли налоговые каникулы для ИП в Республике Карелия?
Да. Ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП: новые ИП: сельское хозяйство, производство, гостиницы, IT, наука, дизайн, переводы, допобразование, соцуслуги, бытовые услуги. Каникулы действуют два налоговых периода со дня регистрации, закон применяется до 31.12.2026.
Нужно ли подавать заявление, чтобы получить льготную ставку?
Нет. Льготную ставку применяют сами, если подходят под условия закона, и указывают её в декларации по УСН. Налоговая проверит соответствие по декларации и данным ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Что изменилось с 2026 года?
Регионы снижают ставки только для видов деятельности и по критериям из распоряжения Правительства от 30.12.2025 № 4176-р. В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом. Законы регионов, принятые раньше, в 2026 году применяются в части, не противоречащей кодексу, — так разъяснил Минфин.
Что ещё посмотреть
Статьи по теме
УСНКак рассчитать налог УСН 6% в 2026 году: формула, авансы и вычет взносов
Налог на упрощёнке «доходы» считают в четыре приёма за год, и каждый раз — нарастающим итогом. Показываем формулу и два полных примера: для ИП без работников и для ИП с сотрудниками.
ИПНалоговые каникулы для ИП в 2026 году: кто может получить и условия
Новый ИП может два года не платить налог по УСН или патенту — если регион ввёл каникулы и вид деятельности подходит. Разбираем условия 2026 года и считаем, сколько на самом деле сэкономите.
УСНДекларация по УСН для ИП: сроки, как заполнить и подать в 2026–2027 году
Декларация по упрощёнке — единственный налоговый отчёт ИП без работников. Показываем, когда её сдавать, из каких разделов она состоит и как заполнить её на примере реальных цифр.