УСН в Воронежской области в 2026 году
Базовые ставки — 6% и 15%. Закон Воронежской области снижает их для 3 категорий налогоплательщиков, а новые ИП могут работать по ставке 0%.
Самая низкая ставка в Воронежской области
налоговые каникулы для новых ИП
- УСН «доходы»
- 1%–6%
- «Доходы минус расходы»
- 5%–15%
- Льготных категорий
- 3
- Налоговые каникулы
- есть
Налоговые каникулы 0%
Новые ИП: пищевое и швейное производство, наука, соцуслуги, ремонт вещей, парикмахерские, детские сады
ИП впервые зарегистрирован после вступления в силу ст. 1.1 (2015 г.); средняя численность работников — не более 15 человек; по п. 4 ст. 346.20 НК РФ — доля доходов от льготных видов не менее 70%, ставка 0% — не более двух налоговых периодов подряд с регистрации.
ОКВЭД: 10.1, 10.3, 10.51, 10.71, 13.91, 14.12, 14.13, 10.41.1, 10.41.2, 13.99.1, 32.99.8, 72, 87.9, 88.1, 88.9, 95, 96.01, 85.11
Кому снижена ставка
Если в строке указана одна ставка, вторая для этой категории — базовая.
IT: разработка ПО и IT-консалтинг
Выручка от этих видов — не менее 70% всех доходов; средняя численность работников — не менее 3 человек; средняя зарплата не ниже среднеотраслевой; нет долгов по налогам и перед областью; нет ликвидации, реорганизации и банкротства.
Пищевое и швейное производство, наука, соцуслуги, ремонт вещей, парикмахерские, детсады
Выручка от этих видов — не менее 70% всех доходов; средняя зарплата не ниже среднеотраслевой; нет долгов по налогам и перед Воронежской областью; нет ликвидации, реорганизации (кроме преобразования) и банкротства.
ОКВЭД: 10.1, 10.3, 10.51, 10.71, 13.91, 14.12, 14.13, 10.41.1, 10.41.2, 13.99.1, 32.99.8, 72, 87.9, 88.1, 88.9, 95, 96.01, 85.11
Производство, энергетика, утилизация отходов, наука, детсады, IT
Обрабатывающие производства, кроме классов 19 и 20. Выручка от этих видов — не менее 70% всех доходов; средняя зарплата не ниже среднеотраслевой; нет долгов по налогам и перед областью; нет ликвидации, реорганизации (кроме преобразования) и банкротства.
Что важно знать в 2026 году
С 2026 года регионы могут снижать ставки только для видов деятельности и по критериям, которые утвердило Правительство РФ (распоряжение от 30.12.2025 № 4176-р). В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом, а регионы вправе добавлять свои условия: долю дохода от льготного вида, уровень зарплаты, сохранение численности работников.
Законы регионов, принятые до этих изменений, в 2026 году продолжают действовать в части, не противоречащей кодексу (письмо Минфина от 23.01.2026 № 03-11-09/4303). Применять льготную ставку можно, пока доход не превысил лимит УСН — 490,5 млн ₽ за год.
Ставку применяют самостоятельно — без заявлений. Если в течение года условие нарушено, например доля дохода от льготного вида стала меньше требуемой, налог пересчитывают по базовой ставке за весь год.
Законы Воронежской области
- Закон Воронежской области от 05.04.2011 № 26-ОЗ «Об установлении ставок налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для отдельных категорий налогоплательщиков» (ред. от 19.12.2022)
- Закон Воронежской области от 29.11.2024 № 114-ОЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Воронежской области» (ст. 2: срок действия ст. 1.1 Закона № 26-ОЗ — 0% для новых ИП — продлён по 31.12.2026)
Официальный источник: УСН в Воронежской области на сайте ФНС
Оплата от компаний, налоги и взносы — в одном месте
Вопросы и ответы
Какая ставка УСН в Воронежской области в 2026 году?
Базовые ставки — 6% на объекте «доходы» и 15% на «доходы минус расходы». Для 3 категорий закон Воронежской области снижает их: «доходы» — до 1%, «доходы минус расходы» — до 5%. Остальные платят по базовым ставкам.
Есть ли налоговые каникулы для ИП в Воронежской области?
Да. Ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП: новые ИП: пищевое и швейное производство, наука, соцуслуги, ремонт вещей, парикмахерские, детские сады. Каникулы действуют два налоговых периода со дня регистрации, закон применяется до 31.12.2026.
Нужно ли подавать заявление, чтобы получить льготную ставку?
Нет. Льготную ставку применяют сами, если подходят под условия закона, и указывают её в декларации по УСН. Налоговая проверит соответствие по декларации и данным ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Что изменилось с 2026 года?
Регионы снижают ставки только для видов деятельности и по критериям из распоряжения Правительства от 30.12.2025 № 4176-р. В перечень вошли почти все коды ОКВЭД, кроме запрещённых Налоговым кодексом. Законы регионов, принятые раньше, в 2026 году применяются в части, не противоречащей кодексу, — так разъяснил Минфин.
Что ещё посмотреть
Статьи по теме
УСНКак рассчитать налог УСН 6% в 2026 году: формула, авансы и вычет взносов
Налог на упрощёнке «доходы» считают в четыре приёма за год, и каждый раз — нарастающим итогом. Показываем формулу и два полных примера: для ИП без работников и для ИП с сотрудниками.
ИПНалоговые каникулы для ИП в 2026 году: кто может получить и условия
Новый ИП может два года не платить налог по УСН или патенту — если регион ввёл каникулы и вид деятельности подходит. Разбираем условия 2026 года и считаем, сколько на самом деле сэкономите.
УСНДекларация по УСН для ИП: сроки, как заполнить и подать в 2026–2027 году
Декларация по упрощёнке — единственный налоговый отчёт ИП без работников. Показываем, когда её сдавать, из каких разделов она состоит и как заполнить её на примере реальных цифр.