Почему у ИП нет справки 2-НДФЛ

Справку о доходах и суммах налога выдаёт налоговый агент — организация или ИП, который платит человеку зарплату и удерживает с неё налог. У предпринимателя и самозанятого такого посредника нет: доход они получают от клиентов, а налог платят сами. Поэтому вместо одной справки у них набор документов, и состав зависит от налогового режима.

Если вы одновременно работаете по найму и ведёте своё дело, справку о зарплате даст работодатель, а доход бизнеса подтверждается отдельно. Как устроено такое совмещение, разобрано в статье об ИП и работе по найму.

Какой документ у какого режима

Режим Основной документ о доходе Где взять Когда будет готов
Самозанятость (НПД) справка о состоянии расчётов (доходах), КНД 1122036 «Мой налог» или веб-кабинет на lknpd.nalog.ru сразу
ИП на УСН декларация с квитанцией о приёме или отметкой налоговой на копии личный кабинет ИП, оператор ЭДО, своя копия после подачи декларации за год
ИП на патенте книга учёта доходов ИП на ПСН ведёт сам ИП в любой момент, если книга ведётся
ИП на общей системе декларация 3-НДФЛ с квитанцией о приёме личный кабинет после подачи декларации
Любой режим выписка по расчётному счёту или карте банк обычно в день запроса

Дополнительно могут попросить подтверждение статуса: выписку из реестра ИП или справку о постановке на учёт самозанятого (КНД 1122035 — тоже формируется в «Моём налоге» с электронной подписью ФНС). Это доказывает, что вы законно ведёте деятельность, но не размер дохода.

Самозанятый: справка из «Мой налог»

У самозанятого всё проще всего. Налоговая сама видит каждый чек, поэтому справку о доходах формирует приложение:

  1. Откройте «Мой налог» или веб-версию.
  2. Выберите раздел справок и тип «справка о состоянии расчётов (доходах)».
  3. Укажите период — например, последние 12 месяцев или прошлый год.
  4. Скачайте PDF и отправьте тому, кто запросил.

В справке — ФИО, ИНН, данные паспорта, адрес, доход по месяцам и за год, начисленный налог и долг по налогу, пеням и штрафам, если он есть. Достоверность подтверждается электронной подписью налоговой, заверять справку в инспекции не нужно.

Что важно до запроса справки

Справка покажет только то, на что вы формировали чеки. Деньги, пришедшие на карту без чека, в неё не попадут — подтвердить такой доход будет нечем. К тому же это нарушение: штраф за непробитый чек — 20% суммы расчёта, а за повторное нарушение в течение 6 месяцев — 100%. Как правильно формировать и аннулировать чеки, разобрано в статье о чеках и счетах самозанятого.

Если вы только встали на учёт, справка за короткий период мало что скажет банку. Планируйте заранее: чем дольше история доходов в «Моём налоге», тем убедительнее документ. Как устроен режим в целом — на странице о самозанятости.

ИП на УСН: декларация и книга учёта

Главный документ ИП на упрощёнке — декларация за прошлый год. Сама по себе она — заполненный бланк, поэтому к ней нужно доказательство, что налоговая её приняла:

  • при подаче в электронном виде — квитанция о приёме, которую налоговая обязана передать (п. 4 ст. 80 НК);
  • при подаче на бумаге — отметка о принятии и дата на вашей копии декларации, которую инспекция проставляет по вашей просьбе (там же).

Декларацию за 2026 год подают до 26 апреля 2027 года. Значит, до этой даты подтвердить доход за текущий год декларацией нельзя — только книгой учёта и выпиской. Как заполнить и подать декларацию, чтобы она отражала весь доход, разобрано в статье о декларации по УСН.

Что показывает декларация

На объекте «доходы» в декларации видна вся выручка за год, но не расходы. На объекте «доходы минус расходы» — и доходы, и расходы. Банку или органу соцзащиты обычно важно, какую сумму вы реально заработали, поэтому к декларации на «доходах» полезно приложить пояснение о расходах бизнеса.

Пример. ИП на УСН 6% без работников получил за 2026 год 3 000 000 ₽. В декларации:

  • доход — 3 000 000 ₽;
  • налог по ставке — 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽;
  • взносы за себя — 57 390 + (3 000 000 − 300 000) × 1% = 84 390 ₽;
  • налог к уплате — 180 000 − 84 390 = 95 610 ₽.

Если расходы на закупки и аренду составили 1 200 000 ₽, реальный доход предпринимателя — около 1,6 млн ₽ после налогов и взносов: 3 000 000 − 1 200 000 − 84 390 − 95 610 = 1 620 000 ₽. Декларация на «доходах» этого не покажет — расходы подтверждают договорами и выпиской. Свои цифры удобно проверить в калькуляторе УСН.

Книга учёта доходов и расходов

КУДиР ведут, но не сдают. Она подтверждает доход за текущий год, когда декларации ещё нет, — помесячно и с первичными документами. Чтобы книга была доказательством, а не таблицей «для себя», в ней должны совпадать суммы с выпиской и чеками. Как её вести, разобрано в статье о КУДиР для ИП.

ИП на патенте: почему сложнее всех

Декларация по патенту в налоговую не подаётся (ст. 346.52 НК). У предпринимателя на ПСН нет ни одного документа, где налоговая зафиксировала бы его фактический доход.

Сам патент не помогает: его цена считается не от вашей выручки, а от потенциального дохода, который установил регион. Потенциальный доход = цена патента / 6%. Примеры по нашей базе цен на 2026 год:

Патент Цена за год Потенциальный доход по патенту
Парикмахерские услуги, Нижний Новгород 41 349 ₽ 689 150 ₽
Такси, Москва 107 958 ₽ 1 799 300 ₽

Парикмахер в Нижнем Новгороде может зарабатывать 1,5 млн ₽ в год, а в патенте будет записано 689 150 ₽. Таксист в Москве — наоборот, может заработать меньше 1,8 млн ₽. Ни то, ни другое не подтверждает реальный доход.

Чем подтвердить доход на патенте

  1. Книга учёта доходов ИП на ПСН. Вести её обязательно (п. 1 ст. 346.53 НК): по ней проверяют лимит дохода — 20 млн ₽ в 2026 году. Записи должны совпадать с чеками кассы и выпиской.
  2. Выписка по расчётному счёту и отчёты по эквайрингу — подтверждают поступления от клиентов. Если клиенты платят наличными, рядом с выпиской пригодятся отчёты кассы.
  3. Патенты за период и подтверждение их оплаты — показывают, что деятельность легальна и налог уплачен.

Если для вас важно регулярно подтверждать доход — например, вы планируете ипотеку в ближайшие год-два, — учтите это при выборе режима. ИП, который совмещает патент с УСН, сдаёт декларацию по упрощёнке, но в неё попадает только доход на УСН. Сравнить режимы на ваших цифрах поможет калькулятор налогов, а цены патента по всем регионам собраны на странице стоимости патента.

Для ипотеки и кредита

Закон не запрещает ИП и самозанятым брать ипотеку и кредиты. Какие документы примут и как оценят доход, решает банк, поэтому начните с его перечня. С налоговой стороны вы можете предоставить:

  • самозанятый — справку КНД 1122036 за 12 месяцев и больше, справку о постановке на учёт;
  • ИП на УСН — декларацию за прошлый год с квитанцией, КУДиР за текущий год, выписку по счёту;
  • ИП на патенте — КУДиР, выписку по счёту, патенты с подтверждением оплаты;
  • любой ИП — справку о сальдо единого налогового счёта, чтобы показать отсутствие долгов.

Налоговая служба в своих разъяснениях о НПД отмечает, что банки для кредита обычно требуют подтвердить доход, с которого уплачены налоги. Поэтому неучтённые поступления на карту не помогут. Чем стабильнее доход по месяцам и чем дольше история, тем проще разговор с банком. Справку о сальдо налоговая выдаёт по запросу в течение 5 рабочих дней (подп. 10 п. 1 ст. 32 НК). Что такое сальдо и как его проверить — в статье о едином налоговом счёте.

Удобнее, когда поступления от клиентов идут на отдельный расчётный счёт: выписка по нему сразу показывает выручку бизнеса без личных трат. Подобрать счёт можно на странице о расчётном счёте для ИП.

Для визы, соцзащиты и суда

Виза

Перечень документов устанавливает консульство или визовый центр, и он отличается по странам. С налоговой стороны у вас есть те же документы: выписка из реестра ИП или справка о постановке на учёт самозанятого, декларация или справка из «Мой налог», выписка по счёту. Если нужен перевод, закладывайте время на него.

Соцзащита, пособия, соцконтракт

Доход ИП и самозанятого учитывают при назначении мер поддержки. Какие документы нужно принести самому, а какие орган запросит в налоговой сам, — уточните в органе, который назначает выплату. Подробно о том, как считают доход предпринимателя для пособий, — в статье о едином пособии для ИП и самозанятых. Если вы планируете открыть дело на социальный контракт, перечень документов о доходе уточните в органе соцзащиты.

Суд и алименты

Для суда доход подтверждают теми же документами: декларацией с квитанцией, книгой учёта, справкой из «Мой налог», выпиской. Как считают алименты с доходов предпринимателя и самозанятого и можно ли вычесть расходы — в статье об алиментах с ИП и самозанятого.

Какие справки налоговой пригодятся ещё

Документ Что подтверждает Срок
Справка о наличии сальдо ЕНС есть ли долг или переплата 5 рабочих дней со дня запроса
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов нет ли неисполненных обязанностей 10 рабочих дней со дня запроса
Квитанция о приёме декларации что декларация принята приходит после подачи в электронном виде
Справка КНД 1122036 из «Мой налог» доходы самозанятого сразу

Сроки выдачи справок налоговой установлены подпунктом 10 пункта 1 статьи 32 НК. Запросить их можно в личном кабинете. Все сроки подачи деклараций, после которых появляется главный документ ИП на УСН, собраны в налоговом календаре. Если ИП на общей системе, его основной документ — 3-НДФЛ; о том, кому подходит этот режим, — в статье об ИП на ОСНО.

Справки самозанятого и их состав описаны в ответах ФНС на сайте «Мой налог».