Короткий ответ. ИП на УСН, патенте или общей системе платит за 2026 год как минимум 57 390 ₽ фиксированных взносов — даже если дохода не было. С дохода свыше 300 000 ₽ добавляется 1%. Сверху — налог по режиму, но на УСН 6% и патенте ИП без работников уменьшает его на взносы. Поэтому при доходе 1 млн ₽ на УСН 6% итог за год — 64 390 ₽, при 3 млн ₽ — 180 000 ₽, при 6 млн ₽ — 360 000 ₽. Самозанятый взносы не платит, только 4% или 6% с оплат.
Ниже — сводная таблица, из чего складываются платежи и полные расчёты для каждой ситуации на цифрах 2026 года.
Сколько платит ИП в 2026 году: сводная таблица
Все суммы — за 2026 год при базовых ставках, без работников, если не указано иное. «В месяц» — это годовой итог, делённый на 12: так удобнее планировать, но платят ИП не ежемесячно, а в свои сроки.
| Ситуация | Налог | Взносы | Итого за год | В среднем в месяц |
|---|---|---|---|---|
| УСН 6%, дохода нет | 0 ₽ | 57 390 ₽ | 57 390 ₽ | 4 782,50 ₽ |
| УСН 6%, доход 1 млн ₽ | 0 ₽ | 64 390 ₽ | 64 390 ₽ | 5 366 ₽ |
| УСН 6%, доход 3 млн ₽ | 95 610 ₽ | 84 390 ₽ | 180 000 ₽ | 15 000 ₽ |
| УСН 6%, доход 6 млн ₽ | 245 610 ₽ | 114 390 ₽ | 360 000 ₽ | 30 000 ₽ |
| УСН 6%, доход 3 млн ₽, один работник на МРОТ | 90 000 ₽ | 182 575 ₽ за себя и работника | 272 575 ₽ | 22 715 ₽ |
| Патент за 90 000 ₽ (условный пример), любая выручка | 20 610 ₽ | 69 390 ₽ | 90 000 ₽ | 7 500 ₽ |
| Самозанятый, доход 1 млн ₽ от людей | 40 000 ₽ | 0 ₽ | 40 000 ₽ | 3 333 ₽ |
Каждая строка разобрана ниже. Если ваш доход другой, сумму взносов покажет калькулятор взносов ИП, а налог по упрощёнке с учётом ставки региона — калькулятор УСН.
Из чего складываются платежи ИП
Взносы за себя
Это обязательная часть для ИП на УСН, патенте и общей системе. Она не зависит от того, работал ли бизнес.
| Часть взносов | Сумма за 2026 год | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Фиксированная | 57 390 ₽ | до 28 декабря 2026 года |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | не больше 321 818 ₽ | до 1 июля 2027 года |
На УСН «доходы» 1% считают со всех доходов, на УСН «доходы минус расходы» — с разницы между доходами и расходами, на патенте — с потенциального дохода, который установил регион. Как перечислить деньги через единый налоговый платёж и можно ли платить частями, разобрано в статье как ИП заплатить взносы за себя.
Если ИП зарегистрирован не с 1 января или закрывается до конца года, фиксированная часть меньше — она считается по месяцам и дням. Формула — в статье про взносы за неполный год.
Налог по режиму
| Режим | Как считают налог | Уменьшается ли на взносы |
|---|---|---|
| УСН «доходы» | 6% со всех доходов, регион может снизить | да: без работников — полностью, с работниками — не больше чем на 50% |
| УСН «доходы минус расходы» | 15% с разницы, но не меньше 1% от доходов | нет, взносы включают в расходы |
| Патент | фиксированная стоимость, не зависит от выручки | да: без работников — полностью, с работниками — не больше чем на 50% |
| Самозанятость | 4% с оплат от людей, 6% от компаний и ИП | взносов нет |
Ставки УСН в вашем регионе могут быть ниже базовых — их можно проверить на странице ставки УСН по регионам. Общие правила упрощёнки собраны в статье УСН для ИП в 2026 году.
Платежи за работников
С первым сотрудником добавляются взносы за него — сверху зарплаты, из денег ИП. НДФЛ 13% ИП тоже перечисляет, но удерживает его из зарплаты работника, поэтому дополнительным расходом он не считается.
Сколько платит ИП без доходов
Нулевой ИП — тот, кто зарегистрирован, но не получает доход, — всё равно платит взносы за себя. Отсутствие дохода и простой бизнеса основанием для освобождения не считаются.
| Режим | Что платить за 2026 год без дохода | Итого |
|---|---|---|
| УСН «доходы» | налог 0 ₽, фиксированные взносы | 57 390 ₽ |
| УСН «доходы минус расходы» | минимальный налог 1% от нуля — 0 ₽, фиксированные взносы | 57 390 ₽ |
| Патент | стоимость патента минус взносы, сами взносы | не меньше стоимости патента |
| Самозанятость (в том числе ИП на НПД) | ничего | 0 ₽ |
На УСН при нулевом доходе всё равно сдают декларацию — с нулями в суммах. Что в ней заполнить и до какого числа подать, разобрано в статье про декларацию по УСН. Авансы при нулевом доходе платить не нужно.
С патентом иначе: налог считают от потенциального дохода, а не от выручки. Если патент получен, его стоимость нужно заплатить за весь срок, даже если клиентов не было. Уменьшить сумму можно, только досрочно прекратив деятельность по заявлению. 1% тоже начисляют с потенциального дохода.
Когда взносы можно не платить
Освобождение дают только за периоды, когда ИП не вёл бизнес по уважительной причине:
- служба в армии по призыву;
- уход за ребёнком до полутора лет;
- уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком, достигшим 80 лет;
- проживание с супругом-военнослужащим по контракту там, где нет возможности работать.
Освобождение не работает само: нужно подать заявление и подтверждающие документы. Если ИП не нужен и в будущем, взносы перестанут начисляться только после его закрытия.
Сколько платит ИП на УСН 6% без работников
ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя — и фиксированных, и 1%. Если взносы больше налога, налог к уплате — 0 ₽. В примерах ниже 1% учтён в налоге за 2026 год: так можно сделать, даже если сам взнос будет уплачен в 2027 году. Учесть его можно и в году уплаты, но только один раз.
Формулы:
- взносы = 57 390 + (доход − 300 000) × 1%;
- налог к уплате = доход × 6% − взносы, но не меньше 0;
- итого за год = налог к уплате + взносы.
Доход 1 млн ₽ в год
| Показатель | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Налог до уменьшения | 1 000 000 × 6% | 60 000 ₽ |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | (1 000 000 − 300 000) × 1% | 7 000 ₽ |
| Взносы всего | 57 390 + 7 000 | 64 390 ₽ |
| Налог к уплате | 60 000 − 64 390 < 0 | 0 ₽ |
| Итого за год | 0 + 64 390 | 64 390 ₽ |
| В среднем в месяц | 64 390 / 12 | 5 366 ₽ |
Взносы больше налога, поэтому налог полностью «съедается». Остаток взносов 4 390 ₽ не возвращают и на следующий год не переносят.
Доход 3 млн ₽ в год
| Показатель | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Налог до уменьшения | 3 000 000 × 6% | 180 000 ₽ |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | (3 000 000 − 300 000) × 1% | 27 000 ₽ |
| Взносы всего | 57 390 + 27 000 | 84 390 ₽ |
| Налог к уплате | 180 000 − 84 390 | 95 610 ₽ |
| Итого за год | 95 610 + 84 390 | 180 000 ₽ |
| В среднем в месяц | 180 000 / 12 | 15 000 ₽ |
Доход 6 млн ₽ в год
| Показатель | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Налог до уменьшения | 6 000 000 × 6% | 360 000 ₽ |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | (6 000 000 − 300 000) × 1% | 57 000 ₽ |
| Взносы всего | 57 390 + 57 000 | 114 390 ₽ |
| Налог к уплате | 360 000 − 114 390 | 245 610 ₽ |
| Итого за год | 245 610 + 114 390 | 360 000 ₽ |
| В среднем в месяц | 360 000 / 12 | 30 000 ₽ |
Простое правило
При ставке 6% без работников ИП платит за год большую из двух сумм: взносы за себя или 6% от дохода. Граница — доход 1 087 800 ₽: здесь взносы 57 390 + (1 087 800 − 300 000) × 1% = 65 268 ₽ ровно равны налогу 1 087 800 × 6% = 65 268 ₽. Ниже этой границы ИП платит только взносы, выше — ровно 6% от дохода, просто часть суммы идёт взносами, а часть налогом.
Если регион снизил ставку, итог будет меньше. Как налог распределяется по авансам за квартал, полугодие и девять месяцев, показано в статье как рассчитать налог УСН 6%.
Сколько платит ИП на УСН 15%
На объекте «доходы минус расходы» единой суммы нет: всё зависит от расходов. Налог — 15% с разницы между доходами и расходами, но не меньше 1% от всех доходов. Взносы налог не уменьшают, а включаются в расходы. 1% взносов считают с разницы между доходами и расходами.
Минимальный налог платят, только если доход был: при нулевом доходе он тоже равен нулю. Какие затраты можно учесть и как считать минимальный налог, разобрано в статье про расходы на УСН.
Сколько платит ИП на патенте
Патент стоит фиксированную сумму, которую регион считает от потенциального дохода по виду деятельности. Фактическая выручка на неё не влияет: заработали вы больше или меньше, сумма та же. Цены отличаются по регионам и видам деятельности — свою можно найти на странице стоимость патента.
Условный пример — цифры придуманы для наглядности, это не цена реального патента. Годовой патент стоит 90 000 ₽, значит, потенциальный доход — 90 000 / 6% = 1 500 000 ₽.
| Показатель | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Стоимость патента | 90 000 ₽ | |
| 1% с потенциального дохода свыше 300 000 ₽ | (1 500 000 − 300 000) × 1% | 12 000 ₽ |
| Взносы всего | 57 390 + 12 000 | 69 390 ₽ |
| Патент к оплате после уменьшения | 90 000 − 69 390 | 20 610 ₽ |
| Итого за год | 20 610 + 69 390 | 90 000 ₽ |
| В среднем в месяц | 90 000 / 12 | 7 500 ₽ |
Сумма не изменится ни при выручке 300 000 ₽, ни при 5 млн ₽. Чтобы патент уменьшился на взносы, в налоговую подают уведомление. Сроки оплаты и порядок уменьшения — в статье как оплатить патент.
Сколько платит самозанятый
Самозанятый — в том числе ИП на налоге на профессиональный доход — платит только налог с полученных оплат: 4% от людей и 6% от компаний и ИП. Обязательных взносов нет, пенсионные — по желанию. Доход ограничен 2,4 млн ₽ в год.
Пример: доход за 2026 год — 1 000 000 ₽, все оплаты от людей.
| Показатель | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Налог без вычета | 1 000 000 × 4% | 40 000 ₽ |
| В среднем в месяц | 40 000 / 12 | 3 333 ₽ |
| Налог, если вычет 10 000 ₽ не израсходован | 1 000 000 × 3% | 30 000 ₽ |
Один раз за всё время самозанятому дают вычет 10 000 ₽: с оплат от людей он уменьшает налог на 1% дохода. На доходе 1 000 000 ₽ это ровно 10 000 ₽, так что вычет израсходуется полностью и ставка фактически составит 3%.
Налог самозанятого платят каждый месяц — до 28-го числа следующего месяца. Как он начисляется и что будет при просрочке, разобрано в статье как самозанятому платить налог. Кто может работать на этом режиме, собрано на странице самозанятость.
Сколько платит ИП с одним работником
Возьмём ИП на УСН 6% с доходом 3 млн ₽ и одним сотрудником с зарплатой на уровне МРОТ — 27 093 ₽ в месяц с 1 января 2026 года.
Взносы за работника
Зарплата меньше 1,5 МРОТ (40 639,50 ₽), поэтому взносы считают по тарифу 30% — и при общем тарифе, и при пониженном для приоритетных отраслей. Отдельно платят взносы на травматизм: тариф от 0,2%, в примере — минимальный.
| Платёж | Расчёт | В месяц | За год |
|---|---|---|---|
| Взносы 30% | 27 093 × 30% | 8 127,90 ₽ | 97 535 ₽ |
| Взносы на травматизм 0,2% | 27 093 × 0,2% | 54,19 ₽ | 650 ₽ |
| Всего взносов за работника | 8 182,09 ₽ | 98 185 ₽ | |
| НДФЛ 13% — удерживается из зарплаты | 27 093 × 13% | 3 522,09 ₽ | 42 265 ₽ |
Годовые суммы: 8 127,90 × 12 = 97 534,80 ≈ 97 535 ₽; 54,186 × 12 = 650,23 ≈ 650 ₽; 97 535 + 650 = 98 185 ₽. Взносы за работника платят каждый месяц — до 28-го числа следующего месяца.
Налог и итог за год
ИП с работниками уменьшает налог на УСН 6% на взносы за себя и за работников, но не больше чем на 50%.
| Показатель | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Налог до уменьшения | 3 000 000 × 6% | 180 000 ₽ |
| Взносы за себя | 57 390 + (3 000 000 − 300 000) × 1% | 84 390 ₽ |
| Взносы за работника | 98 185 ₽ | |
| Все взносы | 84 390 + 98 185 | 182 575 ₽ |
| Предел уменьшения — 50% налога | 180 000 × 50% | 90 000 ₽ |
| Налог к уплате | 180 000 − 90 000 | 90 000 ₽ |
| Итого в бюджет за год | 90 000 + 182 575 | 272 575 ₽ |
| В среднем в месяц | 272 575 / 12 | 22 715 ₽ |
Без работника тот же ИП заплатил бы 180 000 ₽, с работником — на 92 575 ₽ больше. Сама зарплата — 27 093 × 12 = 325 116 ₽ — в эту сумму не входит. Как оформить сотрудника и какие отчёты за него сдавать, разобрано в статье первый сотрудник у ИП.
Когда платить: график на 2026 год
Платежи ИП не ежемесячные — у каждого свой срок. Для ИП на УСН 6% без работников за 2026 год:
| Платёж | Срок |
|---|---|
| Аванс за I квартал | до 28 апреля 2026 года |
| Аванс за полугодие | до 28 июля 2026 года |
| Аванс за 9 месяцев | до 28 октября 2026 года |
| Фиксированные взносы | до 28 декабря 2026 года |
| Декларация по УСН за 2026 год | до 26 апреля 2027 года |
| Налог за 2026 год | до 28 апреля 2027 года |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | до 1 июля 2027 года |
Перед каждым авансом подают уведомление — до 25-го числа. Все даты с напоминаниями собраны в налоговом календаре.
Что может изменить сумму
- Пониженная ставка региона. На УСН «доходы» регионы снижают ставку обычно до 1–4%, и налог становится меньше.
- Налоговые каникулы. Впервые зарегистрированный ИП в отдельных видах деятельности может применять ставку 0% на УСН или патенте, если регион ввёл каникулы. Право продлено до 1 января 2027 года, а от взносов каникулы не освобождают. Условия — в статье о налоговых каникулах.
- НДС. ИП на УСН освобождён от НДС, пока доход за прошлый год не больше 20 млн ₽ и порог не превышен в текущем году. Выше — добавляется НДС по ставке 5%, 7% или 22%.
- Налог на имущество. УСН и патент заменяют его, кроме коммерческой недвижимости из регионального перечня.
- 2027 год. Фиксированные взносы вырастут до 61 154 ₽, а лимит дохода для патента снизится до 15 млн ₽. Что ещё поменяется — в статье налоги ИП в 2027 году.
Как узнать свою сумму
Итог сильно зависит от режима. ИП с доходом 3 млн ₽ на упрощёнке 6% заплатит 180 000 ₽, а на патенте — его стоимость в своём регионе, которая не зависит от выручки. Самозанятость с таким доходом недоступна: её лимит — 2,4 млн ₽ в год. Как сравнить режимы и что выбрать, разобрано в статье какую систему налогообложения выбрать ИП.
Быстро сравнить УСН, патент и самозанятость можно в калькуляторе на главной. А если хотите посчитать на своих цифрах с учётом региона, вида деятельности и работников, закажите личный расчёт налогового режима.
